Avez vous remarqué une différence sur votre dernier versement de retraite ? Ce n’est pas une erreur. Beaucoup de retraités s’interrogent devant ce léger changement, parfois inattendu, sur le montant net perçu.

Nous allons vous expliquer simplement ce qui se passe. Il s’agit souvent d’une modification du prélèvement à la source ou d’un nouveau mode de calcul pour les couples. Voici les causes concrètes de ce phénomène et l’impact réel sur votre budget.

Pourquoi le montant de votre retraite change : la révision annuelle

L’impôt sur le revenu est prélevé directement sur votre pension depuis 2019. Les caisses de retraite vous versent donc le montant net, après déduction de l’impôt. Ce taux de prélèvement n’est pas figé. La Direction générale des Finances publiques (DGFiP) le met à jour chaque année.

Ce ajustement a lieu systématiquement le 1er septembre. Il se base sur les revenus que vous avez déclarés au printemps précédent. Ainsi, pour septembre 2025, l’administration utilise vos revenus de 2024 pour recalculer votre taux.

Si vos ressources ont baissé ou ont peu augmenté, votre taux d’imposition diminue souvent. Votre pension nette augmente alors mécaniquement. À l’inverse, si vos revenus ont fortement progressé, le taux peut grimper et réduire le net perçu.

En 2024, la retraite de base a augmenté de 5,3 %. Le barème fiscal, lui, n’a monté que de 1,8 %. En théorie, la majorité des retraités ne devraient pas voir leur taux monter cette année. Pourtant, une surprise est possible pour les couples.

Le taux individualisé : un changement pour les couples

Si vous êtes marié ou pacsé, une nouvelle règle s’applique désormais par défaut : le taux individualisé. Avant cela, les deux conjoints supportaient le même taux d’imposition, calculé sur l’ensemble des revenus du foyer. On parlait du « taux du foyer ».

Désormais, chacun possède son propre taux. L’administration calcule une part de l’impôt pour chaque membre du couple selon ses revenus personnels. L’objectif est de répartir la charge fiscale de manière plus juste.

Le résultat est souvent visible immédiatement sur les bank comptes. Le conjoint aux revenus les plus bas voit son taux baisser. Sa pension nette augmente donc. C’est une bonne nouvelle pour le pouvoir d’achat des retraités qui ont eu une carrière plus modeste que leur partenaire.

Prenons un exemple concret pour comprendre l’ampleur du changement.

Un exemple chiffré pour votre pension de base

Imaginez que vous percevez 1 000 € par mois au titre de votre retraite de base. Avec l’ancien système, votre couple payait peut-être 3 % d’impôt (le taux du foyer). On prélevait donc 30 € sur votre pension. Vous receviez 970 € en net.

Avec le passage au taux individualisé, votre taux personnel peut descendre à 2 %. Le prélèvement tombe alors à 20 €. Votre pension nette passe à 980 €.

Vous gagnez ainsi 10 € par mois. Cela est 120 € sur l’année, sans aucune hausse réelle de la retraite, mais simplement grâce à ce nouveau calcul.

L’impact sur votre retraite complémentaire Agirc-Arrco

Ce mécanisme touche aussi votre retraite complémentaire. Même si les montants sont souvent moins élevés, le calcul est identique. Le taux individualisé s’applique là aussi.

Regardons l’effet sur une pension complémentaire de 500 €.

  • Avec l’ancien taux « foyer » à 3 % : on retenait 15 €. Vous touchiez 485 €.
  • Avec le nouveau taux individualisé à 2 % : on retient 10 €. Vous touchez 490 €.

Ici, le gain est de 5 € par mois.

Le bilan pour votre budget

En additionnant la retraite de base et la complémentaire, l’exemple ci-dessus montre un gain total de 15 € net par mois. C’est une somme non négligeable pour compenser l’inflation au quotidien.

Questions fréquentes

Q : Est-ce que ce changement me concerne si je suis célibataire ? R : Non. Le taux individualisé ne s’applique qu’aux couples mariés ou pacsés. Si vous vivez seul, votre taux de prélèvement continue d’être calculé sur l’ensemble de vos revenus personnels sans changement de méthode.

Q : Puis-je refuser le taux individualisé et rester au taux du foyer ? R : Oui. Ce n’est pas une obligation définitive. Vous pouvez demander le taux du foyer sur votre espace particulier sur le site impots.gouv.fr ou en contactant votre centre des impôts si ce mode de calcul vous semble moins avantageux.

Q : Si mon taux baisse, vais-je devoir rembourser de l’argent aux impôts plus tard ? R : Non. Le taux individualisé est calculé pour que le total payé par le couple reste identique à ce qui est dû. Si l’un des deux paie moins, l’autre paiera légèrement plus. Il n’y a pas de rectification en fin d’année si vos revenus restent stables.